KIS专业版伙伴练习题

账套管理练习

步骤：“开始”-程序-金蝶KIS专业版-账套管理

练习一：建账

目的：掌握建账的基本程序及注意事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。

资料数据：

1.      新建账套

数据库路径：E:\账套

账套文件名：辉煌

账套名称：辉煌工业有限公司

练习二：账套恢复与备份

目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点

要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。

资料数据：

1.      账套备份

备份账套号：系统自动指定

账套文件名：辉煌

备份路径：d:\账套备份（可根据业务需要指示保存路径）

文件名称：辉煌工业有限公司

   2. 账套的恢复为辉煌1。

练习三：账套注册与反注册

目的：掌握账套注册与取消注册

要求：根据练习一建立的账套对其取消注册并重新注册。（“操作”-“账套注册管理”-“高级”）

系统初始化练习

练习一：基础设置

目的：掌握KIS专业版系统的基础设置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。

资料数据：

会计期间采用自然月份，财务启用期间2006年10月，业务启用期间2006年10月（“基础设置”-“系统参数”），业务参数：允许负库存，总仓核算，单据审核后更新，单到冲回。

引入小企业会计制度科目（“基础设置”-“会计科目”-“文件”）

财务参数：本年利润科目3131，利润分配科目3141

出纳管理10月份启用。

练习二：用户管理

目的：掌握用户管理的配置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。

资料数据：

青岛金蝶服务热线18863905719

增加用户 (“基础设置”-“用户管理”)

小技巧：增加用户时，可以同时增加职员。

编号	用户名	是否 管理员	隶属于（组）	权限	职员类别
001	张健	是	Administrat组 users	全部财务+业务权限	管理人员
002	张娟	否	users	全部财务	管理人员
003	赵立	否	Users	采购	管理人员
004	李娜	否	Users	销售	管理人员
005	王林	否	users	仓存	一般员工

 练习三：基础资料设置

目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。

资料数据： 

基本情况：

公司于2006年10月使用KIS专业版；

凭证字：【记】；

结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”

 

客户资料：

客户代码	客户名称	客户地址	联系电话	联系人
001	长城公司	北京	010-66340502	李娜
002	天达公司	广州	020-68167860	李娜

 

供应商资料：

供应商代码	供应商名称	供应商地址	联系电话	联系人
001	百事达公司	广州	1234567	赵立
002	华硕公司	深圳	4321565	赵立
003	LG公司	上海	7895646	赵立
004	IBM公司	北京	8524136	赵立

 

公司部门：

01办公室；02财务科；03供应科；04销售科；05仓库；06 生产科。

 

公司员工资料：

编码	姓名	部门	职员类别
001	张健	办公室	管理人员
002	张娟	财务部	管理人员
003	赵立	采购部	管理人员
004	李娜	销售部	管理人员
005	王林	仓库	一般员工

 

增加或修改会计科目

科目代码	科目姓名	外币核算	期末调汇	核算项目
1002.01	建行
1002.02	中行	全部外币	是
1133	其他应收款			职员
1131	应收账款			客户
1211	材料
1243	库存商品
2121	应付账款			供应商
5502.01	公司经营费
5502.02	办公费			部门
5502.03	工资和福利			部门
5502.04	折旧费			部门
5502.05	维修费			部门
5502.06	劳动保险费			职员

 

科目余额表（假设此用户年初余额均为0，估本年累计与期初余额相同，本年损益发生根据模拟填列）

科目名称	本期累计 借方发生额	本期累计 贷方发生额	方 向	期初余额		本年损益 实际发生
现金(1001)			借	5000.00
银行存款(1002)			借	1105000.00
建行(1002.01)		30000	借	1000000.00
中行(1002.02)			借	105000.00
应收账款(1131)			借	100000.00
长城公司
天达公司				100000.00
其他应收款(1133)			借
张健
赵立
原材料(1211)			借	1200000.00
库存商品(1243)			借	1000000.00
待摊费用(1301)			借	1000.00
报刊杂志费(1301.02)			借	1000.00
固定资产(1501)	30000		借	700000.00
累计折旧(1502)		1900	贷	10000.00
短期借款(2101)			贷	150000.00
应付账款(2121)			贷	30000.00
华硕				30000.00
应交税金(2171)			贷
应交增值税(2171.01)			贷
进项税额(2171.01.01)			借
销项税额(2171.01.02)			贷
长期借款（2301）			贷	1530000.00
建行（2301.01）			贷	1530000.00
实收资本(3101)			贷	1785500.00
本年利润(3131)	1900		贷	500000.00
生产成本(4101)			借	12000.00
基本生产成本(4101.01)			借	12000.00
主营业务收入(5101)			贷
主营业务成本(5401)			借
管理费用(5502)			借
公司经费(5502.01)			借
办公费(5502.02)	1900	1900	借
工资及福利(5502.03)			借
折旧费(5502.04)			借
维修费(5502.05)			借
劳动保险费(5502.06)			借
合     计

 

固定资产初始数据

2004年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计400，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产科使用。

固定资产明细

资产编码	SC001	SC002
名称	机床	机床
固定资产科目	1501	1501
累计折旧科目	1502	1502
减值准备科目	1505	1505
增加方式	购入	购入
类别	生产设备	生产设备
使用部门	生产科	生产科
使用状态	使用中	使用中
入账原值	350000	350000
折旧方法	平均年限	平均年限
预计使用期间	60	60
折旧费用对方科目	5502.04	5502.04
减值准备对方科目	5501	5501
期初原值	350000	350000
已提折旧	5000	50000
净残值	5000	5000

2006年5月购入同配置电脑10台，5月20日入账，固定资产编码BG001，原值合计30000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，已提折旧1900，预计净残值1500元，办公室使用，折旧费计入管理费用-折旧费

增加卡版时同时增加计量单位组，并增加计量单位。

固定资产录入完后转余额到总账（“文件”-“将初始数据传送总账”）

 

出纳初始数据（现金、银行存款期初余额，银行存款余额调节表）

库存现金5000元

建行账号：1234 银行日记账余额1，000，000元，银行对账单余额1，000，000元

中行账号：5678 银行日记账余额105，000元，银行对账单余额118，000元。

银行存款余额调节表

 

银行日记账余额	105，000	银行对账单	118，000
+银行已入企业未入	13,000	+企业已入银行未入
-银行已付企业未付		-企业已付银行未付
合计	118,000	合计	118，000

（引入科目及余额，录入账号，录入未达账） 

 

物料增值税率均为17%；

辉煌工业有限公司的产品业务分别是由销售科、供应科、生产科和仓库操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作；

计量单位资料：

设置6个计量单位组（使用数据交换平台引入，“系统工具”）

计量单位组	默认计量单位	辅助计量单位
重量组	公斤（001）	1
	吨（002）	1000
数量组	件（003）	1
	箱（004）	50

其中1吨=1000公斤  1箱=50件

 

仓库：

001原料库；002成品库；003赠品仓（虚仓）；004 工具仓（虚仓）

 

存货资料：（使用数据交换平台引入，“系统工具”,001，002采购默认单位是“吨”仓库及销售默认计量单位是“公斤”）

代码	名称	会计科目	计价方法	计量单位	可否销售	销售收入	销售成本	存货科目
001	甲材料	1211	加权平均	吨				原材料
002	乙材料	1211	移动平均	吨				原材料
101	A产品	1243	先进先出	件	是	5101	5102	库存商品
102	B产品	1243	加权平均	箱	是	5101	5102	库存商品

 

青岛金蝶服务热线18863905719

存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等）（使用数据交换平台引入，“系统工具”）

编码	数量余额	金额	批次信息
001	500	550000
002	300	180000
101	160	800000
102	10	200000	去年4月份分两次购入的，4件80000，6件120000

06年9月25日从百世达公司采购甲材料 100吨，1100元/吨，未到发票。（“初始化”-“暂估入库”）

06年9月15日销售给长城公司A产品10件，5000元/件，未开发票。（“初始化”-“外购入库”）

将业务初始数据传递到账务处理系统。

  

财务管理练习

练习一：账务管理

目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。

资料数据：

凭证录入选项，自动提示代码（凭证录入窗口“查看”-“选项”）

快捷键：F7，F8，F9，ESC，CTRL+F7（或=），F11，F12，F4，..，\\等。

1. 记账凭证的录入、查询和审核

1.1  10月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：100001，并将此张凭证保存为模式凭证，以备查询。

1.2  10月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入工行账户。支票号码100002

录入同时，查询应收账款明细账（“查看”-“明细账”，可查询总账）

1.3  10月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001

1.4  10月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码100003

1.5  10月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）

1.6  10月31日，李娜报销差旅费2000元，差旅费本月借方预算1800元（科目维护预算数据，“操作”菜单-“预算控制选项”控制，未有发生额的科目预算可能无提示，建议使用已用过科目测试此功能）

 

摘要	借方科目	借方金额	贷方科目	贷方金额
提取现金	现金	1000	工商银行存款	1000
收到长城公司的欠款	工商银行存款	20000	应收账款	20000
代垫向天达公司发货的运费	应收账款	1000	现金	1000
收到天达公司工商银行转账	工商银行存款	1000	应收账款	1000
制造费用	制造费用	10000	银行存款	10000
报差旅费	管理费用-差旅费	2000	现金	2000

1.6  利用凭证整理功能将凭证重新排号（“凭证管理”）

1.6  审核录入的凭证（两种审核方式，单张成批审核，此处使用单张审核1.3凭证金额有误，应为100元，审核时对此凭证增加批注，并重新修改，重新审核）

1.7  凭证过账（可在凭证管理处或凭证过账处完成，反过账只能在凭证管理处完成）

1.8  过账后发现李娜报的差旅费有误，红字冲销（“凭证管理”右键“冲销”）

2. 常用账簿

2.1  查看10月份的总分类账，包含未过账凭证，并导出，双击查询明细账

2.2  查看10月份的明细分类账，并导出

2.3  查看01月份的管理费用多栏账，并导出

3. 往来核销

3.1  将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理

3.2  查看本月和天达公司之间的业务往来

4. 期末结账

4.1将本月所以未过账凭证过账

4.2根据自定义报表及EXCEL表，做自动转账凭证（自动转账-按公式转入（或出））

4.3  使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目

4.4  将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证

4.3  进行期末结账处理

 

练习二：出纳管理

目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、银行对账、现金日报表等的操作

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作

资料数据：

 

1. 现金管理

1.1  在现金管理系统中录入10月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234

1.2  从总账导入剩余凭证

1.3  10月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单

1.4  10月31日会计进行现金对账操作

2. 银行存款管理

2.1  在银行存款管理系统中录入10月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。

2.2  从总账导入剩余的凭证

2.3  按照下表引入银行对账单数据（将此表复制到EXCEL，另存为TXT格式，通过定义引入方案，引入文本数据，其中结算号保存后四位以表示与手工一致）

日期	摘要	结算方式	结算号	借方金额	贷方金额
2005-1-2	提现	支票	56781234	￥1,000.00	￥0.00
2005-1-6	收到长城公司欠款	汇票	12345678	￥0.00	￥20,000.00
2005-1-20	收到运输费用	电汇	23456789	￥0.00	￥1,000.00
2005-1-30	制造费用			￥10,000.00	￥0.00

2.4  进行银行对账操作（练习自动对账和手工对账，不论自动对账还是手工对账，对账方案均需设置，手工对账设置成，按日记账找对账单记录，可在演示账套中练习此功能）

2.5  进行银行存款与总账对账操作

3. 支票管理

3.1  10月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：100011～100020

3.2  采购部赵立10月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。

3.3  采购部赵立10月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。

4. 期末结账

4.1  完成本期的出纳管理系统结账操作

练习三：报表与分析

目的：掌握常见会计报表的制作和分析

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出

资料数据：

 

1. 报表管理

1.1  制作如下一张报表（练习合并单元格，定义斜线，分隔符，RPTDATE函数，ACCT函数）

                        简表

编制单位：辉煌公司       2006年10月30日                           单位：元

金额 项目	年初数	期末数	本期发生	本年累计
现金
货币资金
应收账款-长城
管理费用
合计

 

1.2  查看资产负债表，包含未过账凭证，资产负债表中货币资金联查相关科目总账（明细账）

1．3练习批量填充工具，制作客户欠款表，分别生成各客户的往来发生额及余额。

1.3  制作现金流量表并输出，同时编制演示账套的现金流量表。

              现金流量表编制正确定的几个判断：

       T型账户的借方现金类与贷方现金类金额相等；

       T型账户的借方非现金类减贷方非现金类=现金流量表附表中的“现金及现金等价物净增加额”（来源于余额表），此关系说明主表能否编平，编制主表注意区分经营活动与非经营活动，如果划分错误，附表将编制不平。

       主表编制完成后，附表中的“净利润”+附表项目中“所有科目”=主表经营活动产生的现金流量净额。

 

练习四：工资管理

目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。

资料数据：

1.      工资管理的基础资料

1.1 建立工资类别：

   类别名称：全体员工

   是否多币别：否

币别：人民币

是否银行代发：是

是否代扣所得税：是

是否扣零：否

1.2 导入并新增部门：工程部

1.3 新增市场部员工：李松

1.4 新增币别：美元

1.5 增加银行资料：  

代码	名称	账号长度
1001	建行天河支行	10

1.6 工资项目设置

项目名称	类型	位数	属性
职员代码	文字		其他
职员姓名	文字		其他
部门	文字		其他
基本工资	数值	2	增项
奖金	数值	2	增项
加班	数值	2	增项
独补	数值	2	增项
病假	数值	2	减项
事假	数值	2	减项
应发合计	数值	2	增项
代扣所得税	数值	2	减项
医疗保险	数值	2	增项
养老保险	数值	2	增项
扣款合计	数值	2	减项
实发合计	数值	2	增项
个人账号	文字		其他

1.7 工资计算公式设置

公式名称：全体员工

应发合计=基本工资+奖金+加班+独补

扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险

实发合计=应发合计-扣款合计

        

2.      工资日常业务处理

2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器：

   过滤器名称：全体员工

   计算公式：全体员工

工资项目：全选1.5中给定的工资项目

职员姓名	基本工资	奖金	加班	独补	应发合计	病假	事假	代扣税	医疗保险	养老保险	扣款合计	实发合计
张健	1800	2000	400		4200				36	90
张娟	1400	900	320	15	2635				28	67.5
赵立	1200	670	410		2280	90			24	62.5
李娜	900	1100	320		2320		380		18	36
王林	900	1000	480	15	2395				30	75
李松	1500	1600		15	3115				27	72.5

2.2 工资计算：

利用“工资计算”功能计算工资。

注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。

练习工资扣零操作。

2.3 所得税计算：

设置工资所得税过滤器：

   过滤器名称：全体员工

   计算公式：全体员工

名 称	个人所得税计算
税率类别	含税级距税率
所得项目	应发工资
所得计算	应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
所得期间	1-12
外币币别	人民币
基本扣除	1600

将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（在工资修改中选中所得税列，然后点工具栏“所得税”按钮）。所得税也可以自己设公式自动计算。

2.4 工资费用分配：

分配名称		工资分配
凭证字		记
部门	职员类别		工资项目	费用科目	核算项目类别及明细	工资科目	核算项目
办公室	管理人员		应付工资	5502.03管理费用-工资福利	（部门）办公室	2151 应付工资	无
财务部	管理人员		应付工资	5502.03管理费用-工资福利	（部门）财务部	2151 应付工资	无
采购部	经营管理人员		应付工资	5501营业费用	（部门）采购部	2151 应付工资	无
销售部	经营管理人员		应付工资	5501营业费用	（部门）销售部	2151 应付工资	无
仓库	一般人员		应付工资	5501营业费用	（部门）仓库	2151 应付工资	无

2.5按工资2%计提工会经费。

3.      报表查询处理

3.1 查询工资条

3.2 查询工资发放表

3.3 查询银行代发和工资配款表（分别用于银行代发及发现金的企业）

3.3 查询工资其他类报表

练习五：固定资产

目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。

资料数据：

1.      固定资产的基础资料

1.1 新增固定资产变动方式：

代码	方式名称	凭证字	摘要	对方科目
002.004	报废	记	报废固定资产	固定资产清理

注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。

1.2 使用状态：

1.3 固定资产卡片类别管理

代码	名称	使用年限	净残值率	计量单位	预设 折旧方法	固定资产科目	累计折旧科目	卡片编码规则	是否 计提折旧
001	房屋及建筑物	50	5%	幢	动态平 均法	161	165	FW-	不管使用状态如何一定提折旧
002	交通 工具	10	5%	辆	工作量法	161	165	JT-	由使用状态决定是否提折旧
003	生产 设备	10	5%	台	双倍余额递减法	161	165	SC-	由使用状态决定是否提折旧
004	办公 设备	5	5%		平均年 限法	161	165	BG-	由使用状态决定是否提折旧

 

2.      固定资产日常业务处理：

2.1 固定资产卡片新增：

资产编码	BG-001
名称	电脑
类别	办公设备
计量单位	台
数量	3
变动日期	2006.10.15
存放地点	办公室
经济用途	经营用
使用状态	正常使用
变动方式	购入
使用部门	财务部
折旧费用科目	管理费用-折旧费
币别	人民币
原币金额	24,000
购进累计折旧	无
开始使用日期	2005.10.20
已使用期间	0
累计折旧金额	0
折旧方法	平均年限法（第一种）

2.2固定资产变动-清理：

将BG001固定资产卡片中的1台电脑报废。

清理日期	清理数量	清理费用	残值收入	变动方式
2006.10.20	1	500	34，9500	报废

清理后发现错误，重新清理，（清理产生的记录不能直接删除，需要再步清理，删除其中的变动记录）

2.3 计提折旧：

对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。

2．4         固定资产凭证管理：

利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。固定资产系统生成的凭证只能在此系统中修改或删除，删除计提折旧凭证，并重新计提折旧。

2．5         与总账对账

利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。

3.      报表查询处理

3.1 查询固定资产清单

3.2 查询固定资产明细账

3.3 查询固定资产其他类报表

 

 

业务管理练习

练习一：采购及应付款管理

目的：掌握KIS采购管理日常业务处理工作，熟悉各种单据的操作

要求：

1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作

2、进行采购发票审核

3、掌握各种账表的查看技巧

资料数据：

1. 采购价格资料

百事达公司对甲材料订货在100以内，报价为1100元，100~200（含100），报价为1000元，公司要求最高采购价格不得高于1200元。录入采购单据时系统取数来源为价格资料，物料资料。价格资料中的价格是含税的。

       注意：采购价格只有审核后才有效。

2.       采购日常业务处理

2.1 采购部采购人员查询即时库后，经主管同意采购（可同时在仓存系统里查询，超储/短缺分析，安全库存分析，在销售系统里查询销售订单）。

赵立于2006年10月3日向百事达公司订购甲材料100，单价1170元（含税价）。

采购订单（手工录入）

练习以下内容（以下内容在其他单据适用，故物流单据不再重复此类功能）：

基础资料查询时同时可增加（亮点）

    采购方式为赊购（发票的采购方式将决定此张单据是否传递到应收应付系统）

    录入物料时支持代码或名称模糊查询（亮点）

录入时查询库存，决定采购量。

录入时查询采购价格资料，决定采购多少企业最合算（采购价格资料支持不同数量段报价）

    录入单据时查询历史采购价格。（看看此次是否买贵了）

    计算器的应用。

2006年10月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)，对方赠送饮水机一台放入赠品仓。

入库单（采用上拉的形式由采购订单生成）

    选择源单，根据订单生成入库单。

    同单处理赠品

2006年10月8日百事达公司开出增值税发票，此业务是赊购，协议20日付款。

采购发票

    选择原入库单，采用下推的形式生成发票。

    采购类型是赊购。

    采购发票的税率来源于供应商。（更改内容）

    注意发票上赠品不体现，因为其没有金额，买十赠一的方式在下面的练习里将练习到。

        表头必录项相比专业版8.x减少。

    可录入更高的单价，练习最高价预警功能。

    发票上的付款期限决定了应付的日期，在应付款预警表中以日期为依据，系统默认是发票日期，有需要的客户可输入。

    发票钩稽，采用入库单上拉下推形式的发票钩稽时直接点钩稽即可。手工录入的发票钩稽时需选择发票和入库单的对应关系。客户中有无采购发票的情况，系统中依靠发票确定采购价格及是否暂估，建议此类客户录入完入库单后下推生成发票、保存发票、审核发票、钩稽，点四下鼠标完成此功能。

10月20日付款，在应收应付系统中处理，此笔付款类型是应付。(重点关注钩稽,将发票与入库单钩稽，确定的应付款的处理方式)

付款单

    练习点：

        付款单知道付的是哪笔货的款，录入的同时选择采购发票，付款类型是应付单，选择相应的发票，可通过工具栏合计、分摊按钮完成金额的合计与分摊。

        注意增值税发票和普通票通过“选单”菜单实现过滤时不能选择。

        付款单选择发票的同时系统确认发票和付款单的关系。

        支持部分付款情况

        支持整单折扣

        支持整单抹零       

练习单据上拉、下推和手工录入。

        入库单审核后，将出现下推菜单，可选择下推生成发票。

        如果未下推生成发票，录入发票时可选择源单，自动生成。   

2.2  采购部采购人员赵立于2006年10月10日向华硕公司订购乙材料3000，单价600

元(不含税价)；甲材料200。2006年10月11日货到，当日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。

练习暂估处理

2.310月12日向百事达公司采购乙材料200吨，600元/吨，对方开具100吨发票，剩余100吨发票未开。

练习拆单钩稽

     将入库单拆分（在采购入库单序时簿中将入库单拆分为两个数量是100的单据，然后进行钩稽）

注意钩稽时钩稽子单，即单据号以字母结尾的为字单，因为以后母单还可再拆，子单不能再拆。

2.4 10月13日因为各种原因将100吨乙材料退货。

录入红字入库单（可选单生成）

在“采购入库单序时簿”中选择两个单据进行对等核销。

2.5仓管人员王林发现2006年10月5日向百事达公司订购的甲材料20有质量问题，

决定于2006年10月6日从原料库退货。2006年10月30日百事达公司开出红字增值税发票。(红字票据制作)

    2.6查询如下报表

        采购订单执行情况汇总表

        采购订单执行情况明细表

        采购发票明细表

        采购汇总表

        采购明细表

        采购价格分析

采购退货的企业通常几种处理方式：

1.企业一般做法，直接删除入库单。

2．未收到发票，直接退货，需要红蓝字单据对等核销。

3．发票已经钩稽的，需要录入红字发票与红字入库单然后进行对等核销。

核销：

       一般用于同一种单据如入库单（或发票），一红一蓝确认单据之间关系。

 

 

练习二：销售与应收管理

目的：掌握KIS销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作

要求：

1、根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作

2、进行销售发票审核

3、 掌握各种账表的查看技巧

资料数据：

1. 销售报价

增加报价方案日常价格优先级为1，长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5500元，如果订货在11-50内，报价为5400元，如果订货在51套以上，报价为5300元。

增加报价方案日常价格优先级为2，进行周期设置周六日特价，长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5000元，如果订货超过，报价为4900元，

注意：销售价格资料审核后有效

       系统多方案共存，靠优先级确定，优先级数字越小，优先级越高。

支持周期，录入方案时设置。

有效期设置，录入详细物料价格资料时可以设置。

 

2. 销售日常业务处理

2.1 长城公司于2006年10月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2005年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票（赊销）。

2.2  15日收长城公司款5199元

    收款单

    因此笔未确定收哪笔款录入预收单。

    核销

    确定此笔收款是10日货款。

    注意：在专业版中核销是作为单据处理，以后反核销删除此单据，修改核销内容修改此单据。

2.3 16日收长城公司剩余货款201元，1元不收了，实收200元。

    收款单

    录入收款单，处理整单抹零功能。

    折扣科目选择营业费用。

    整单折扣的实现

可在此变通处理坏账（折扣率为0）

2.4长城公司购买的A产品5件，因有质量问题于2006年10月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2006年10月24日开出红字发票。财务退款。

    红字入库单

    红字发票

    红字收款单

2.5 2006年10月27日天达公司分期付款向销售员李娜购买B产品20箱，销售价23000元（不含税）。货物分别在10月28日发出5箱、在10月30日发出15箱。

出库单销售方式 分期收款

2.610月30日天达公司结算第一笔款，2件2300元，财务开具发票，并收款。

拆分出库单，钩稽。

2.7查询分期收款清单。

委托代销与分期收款处理方式相同。

2.8销售报表查询

销售收入统计表

客户单位销售明细表

销售退货统计表

销售增长分析

销售流向分析

销售结构分析

分期收款清单

练习三：仓存管理

目的：掌握KIS仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求：

1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作

2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整

3、掌握各种账表的查看技巧

资料数据：

1.赵立于2006年10月10日向仓库领用甲材料10吨，乙材料20吨供生产用。

    生产领料单

        所有出库类只录数量。

单价是由月底成本计算时自动

2.生产部于2006年10月11日退回甲材料5吨到原料库。

    红字领料单

        红字的出库单如果采用上拉（选单）的形式生成，成本将自动取原出库单。

3.生产部于2006年10月22日入库A产品10件。

    产品入库单

        单价及金额月底财务人员成本核算后才能填。

4.公司于2006年10月13日进行仓库盘点，发现实际甲材料比账面多1吨，A产品比账面少2件，做盘盈盘亏处理。（两种处理方式，直接录入盘点结果，即盘盈单盘亏单，或通过盘点实现企业盘点全过程管理，见后面练习）

    盘盈单

5．销售人员李娜于2006年10月15日从成品库领取了3件A产品作为样品送给客户天达公司（赠品）。

正常品转赠品

需要录入调拨单

        异价调拨，调出仓为普通仓，调入仓为赠品仓

        赠品不用开发票

也可通过其他出库单处理此业务

赠品与虚仓的几种情况与处理      

A．买十赠一的情况

6． 赵立15日采购甲材料10吨，对方赠送一吨，发票为10吨。

a)        录入外购入库甲材料11吨

b)       下推生成发票，将发票数量改为10吨，不含税单价1170元/吨

c)        对发票和入库单钩稽，系统提示不等是否钩稽，选择是。

d)       在入库核算时系统采用发票金额除入库单数量计算入库成本价。

B．采购赠品（无金额）处理

7． 赵立16日从天事达采购甲材料10吨，不含税价1000元/吨，赠关自行车一辆，单货同到。

a)        增加物料自行车

b)       录入外购入库单，录入自行车（赠品仓）

c)        下推生成发票，注意发票上自行车。

C．销售赠品（无金额）处理

8． 李娜17日销售B产品20箱，23000元（不含税），赠关自行车一辆。

a)        录入销售出库单，录入自行车（赠品仓）

b)       下推生成发票，保存审核钩稽

9． 李娜18日销售B产品10箱，11500元（不含税），赠送A产品一箱。

a)        异价调拨将A产品一箱调到赠品仓

b)       录入销售出库单，A产品选择赠品仓

D．只有赠品的出入库单

10．19日收到天事达赠送的台历100本

       虚仓入库单

11．20日将台历发放给员工

       虚仓出库单

组装拆缷

12．21日为适应市场需要，将一件A产品，两件B产品组装为促销装，仓库组装促销装10件。

a)        增加物料“促销装”（组装件）

b)       进入组装BOM，注意进入时的过滤条件日期，否则增加后找不到

c)        增加组别“促销”（“编辑”-“新增组别”）

d)       在组别促销中，增加促销装

e)        录入组装拆缷单，组装10件。

（组装件的成本在存货核算模块计算，成本构成是子件成本+组装费用）

       13．21日下午，销售给长城公司5件，300元/件

              销售出库

       14．22日将剩余的5件促销装拆缷

              组装拆缷单

              （拆缷的子件的成本在存货核算-组装核算中过滤拆缷业务的单据，手工录入，或

无单价单据序时簿中手工录入）

辅助属性应用

       15．23日公司增加衬衣销售，衬衣A有黑、白、蓝三种颜色，三种颜色均有S、M、L、XL、XXL三种规格。

 

a)        增加两个基本类（颜色，尺码）

b)       增加颜色属性黑、白、蓝

c)        增加尺码属性S、M、L、XL、XXL

d)       增加组合类“服装”，基本类选择颜色、尺码

e)        增加具体属性黑、M

f)        增加物料衬衣，辅助属性选择服装。

g)       在物料辅助属性窗口中选择黑M

       16．24日公司从百事达公司采购衬衣15件（黑S 1件，黑M5件，白M5件，蓝XL4件），80元/件，单货同到。时到。

              录入物料后在辅助属性单元格按F7，选择辅助属性，点全部显示，选择颜色和尺码，点新增物料辅助属性，使用比较方便，避免录入了基本属性，又要录入组合属性的问题。

       17．25日销售给长城公司白色M号2件，100元/件，同时开具发票。

       18．查询辅助属性统计表。

条码应用：

       19．B产品条码为“123456”，在产品入库和销售出库时选择条码解析，在物料代码处录入条码，按回车键，看看结果。

       20．条码高级应用

              辉煌公司销售出库时仓库使用条码，条码内容包括1-3位为仓库代码，4-6位为物料代码，7-9位为数量信息无小数位，设置条码，并将其应用到销售出库系统。

 

                     基础设置-条码规则

                     条码关联指定关联销售出库

                     录入销售出库时，选择条码解析

在任一可输入文本框中输入001101010，按回车键，看条码解析结果。

 

盘点：

       21．30日对每个仓库（除虚仓）进行盘点。

a)        新建盘点方案

b)       打印盘点表（“文件”-“打印盘点表”）

c)        录入盘点数据（可引入）

d)       可通过调整数量调整账存数。

e)        可通过选单，选择盘点期间内漏输的单据，调整实存数。

 

 

练习四：存货核算

目的：掌握KIS存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法

要求：

1、根据以下资料进行存货系统各种出入库核算

2、制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证

3、进行期末结账

4、 掌握各种账表的查看技巧

资料数据：

       入库核算

1．核算本期已到票的存货的成本，

10月8日采购的业务中，有运费200元，发票刚到，计入存货成本。

    在核算单据查询中，查询购货发票，并修改其应计入成本费用为200元。

    本期未能到费用发票的存货，可在以后期间做成本调整单，调整。

    一般企业非当期费用发票，作为期间费用处理，在此不需体现。

06年9月25日从百世达公司采购甲材料 100吨，本月30日收到发票，1000元/吨。

 暂估业务发票到后系统处理流程：

将本期的发票与以前期间的入库单钩稽，确认暂估到票；

单到冲回处理方式：本期自动生成一张红字入库单，冲销原暂估入库

本期自动生成一张蓝字入库单，金额来源于发票；

原有入库单、本期新生成的两张单据与本期发票自动钩稽。

差额调整的处理方式：本期自动生成一张金额调整单（有金额无数量）与原暂估入库单及本期发票完成钩稽。

2．暂估入库核算

向华硕公司订购的乙材料3000，单价600元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)，按订单价估价入账。

点工具栏修改按钮，录入价格即可。

    3．其他入库核算（同暂估入库核算）

4.确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：2006年10月20日入库A产品10件的单价是4800。

  做到EXCEL里引入。

  在此应注意，如果某物料核算后又发生自制入库，后录入的自制入库单仍无成本，需将成本删除，重新输入新的数字后核算。

5.本期盘盈的甲材料，经过核算确定，入库成本是1000。

6.计算本月发出材料的成本。（存货出库核算）并查看结转报告。

    出库核算出错，可能原因如下：

无单价的入库单

未审核的入库单

无原单红字出库单

产品入库核算后,又录入产品入库单

此物料没有入库直接出库

红字出库单系统作为入库处理（如销售退回，生成领料退回）

有原单的按原单取原单价（选单生成）

无原单的需在无单价序时簿中修改或更新。

核算单据查询的应用

不论出库入库单，只要在本期如果不能确定成本，均可在核算单据查询处查询，并修改。

    7．录入一张销售出库单，出售给长城公司，测试产品A，150元/件，重新进行出库核算，核算出错后，通过核算单据查询，输入此物料成本120元/件。

    8．录入长城公司退回B产品15件，200元/件，开具红字发票，不确定退的是哪笔。进行存货出库核算，在无单价单据中选择红字出库单，手工录入成本100元/件。

不确定单价单据的应用

        在此可录入或批量更新无单价单据。

9．成本出错练习

    采购"测试产品"(加权平均)4个,

生产领用4个

没到发票,估价25元/个

出库核算

结账到下月

到发票18元/个

又买了1个18块,发票和货同时到

成本出错可能是因为成本计算方法的局限性等原因造成，如果出错首先查询结转报告，后面发现的查询存货核算材料明细账。

成本出错的处理方法：

    月初发现通过期初异常成本调整（有数量无金额，有金额无数量，数量金额一正一负）或期初成本调整进行处理，系统自动生成成本调整单。

    月中发现成本有错误，手工录入成本调整单，根据业务归属，确定调整入库成本或出库成本。 

10.重新计算本期存货成本。（存货出库核算）

11.生成本期发生的业务单据（含应收应付）凭证、凭证审核、过账。

    制作凭证模板

    生成凭证

12．期末结账

练习五其他练习

       因辉煌公司为客户提供送货上门服务，销售出库单要体现送货司机及车牌号，在核算项目类别中增加此两个核算项目类别，通过单据自定义在表头中定义两个自定义项，可以按F7选取。设计套打单据，在打印时可打印此两项内容。